什么是增量留底退税？

LTH 追问

2019-12-09 10:53

如果税务局给我公司退60%的税，后期40%又是什么时候退？

LTH 追问

2019-12-09 10:53

退就的帐务处理怎么做？第一次接触这方面

宇飞老师 解答

2019-12-09 11:18

您好，目前对于一般企业只能抵扣60%，后面40%留在账上用后期销项税额自己抵扣，而对于先进制造业等其留底退税比例为100%，这个和60%区分。账务处理方面，可以借：银行存款   贷：应交增值税-增值税留抵税额（如果没有这个科目就直接进项转出吧）

LTH 追问

2019-12-09 20:42

老师，我们是新建企业，从3月到现在陆续有100万的进项税，企业还没开始生产，预计12月中旬投产，现税务局要我们退60%的进项税，这个退税程序怎么走啊？

LTH 追问

2019-12-09 20:45

我们属于国家三废利用企业，后期将享受增值税即征即退这块

LTH 追问

2019-12-09 22:04

会计分录怎么处理？

宇飞老师 解答

2019-12-09 22:11

您好，纳税人申请办理留抵退税，应于符合留抵退税条件的次月起，在增值税纳税申报期内，完成本期增值税纳税申报后，通过电子税务局或办税服务厅提交《退（抵）税申请表》。

宇飞老师 解答

2019-12-09 22:11

具体操作详询当地税务窗口或者税管员。

宇飞老师 解答

2019-12-09 22:19

即征即退参照政府补助，收到税款借银行存款，贷其他收益

LTH 追问

2019-12-09 22:35

其他收益具体到哪个科目好？

宇飞老师 解答

2019-12-09 23:51

就叫做其他收益，一级科目。

LTH 追问

2019-12-10 07:27

相当于营业外收入，是吗？

宇飞老师 解答

2019-12-10 08:27

不是，这个科目是计量和日常活动相关的，营业外收入是和日常活动无关的。