老师，有一比去年的账没有做，调整的话，这个凭证坐在去年的里有还是今年的里头

大雁工商事务所 追问

2019-12-08 11:28

老师去你的账在不用动吗，

答疑苏老师 解答

2019-12-08 11:30

你好 是的 去年的账不用动。

大雁工商事务所 追问

2019-12-08 11:32

假如有一次去年发生的银行流水，做的时候，借其他应付款，贷银行存款，借以前调度调整，贷其他应付款，

大雁工商事务所 追问

2019-12-08 11:32

就完了是吧老师

答疑苏老师 解答

2019-12-08 11:32

你好 是的 损益类科目用以前年度损益调整来代替。

大雁工商事务所 追问

2019-12-08 11:37

老师，还有一个问题，我们去年的年度报表是错的，当是报的时候把今年一之五月份的报进去了，交了2475的企业所得税，去年的账有从新整理，是亏的这一次之处，是坐在去年，还是今年五月，分录怎么做，

答疑苏老师 解答

2019-12-08 11:39

你好 没明白你的意思？就是不应该交税，是吧？

大雁工商事务所 追问

2019-12-08 11:39

对，

答疑苏老师 解答

2019-12-08 11:40

你好 你1-5月的账应交这些税 你当时是怎么做的分录。

大雁工商事务所 追问

2019-12-08 11:45

老师，不应该交的这笔税，交的是去年的企业所得税，算错导致的，上一年的所得税是五月份交的，支出应该做在去年，还是今年，分录怎么写，

答疑苏老师 解答

2019-12-08 11:46

你好 就是这个交的所得税，你们当时计提了吗？

大雁工商事务所 追问

2019-12-08 11:47

没有

答疑苏老师 解答

2019-12-08 11:50

你好 没有计提的话 仅做了缴纳的分录，你今年就做计提的分录就可以了  借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 这样就表明属于今年的所得税。

大雁工商事务所 追问

2019-12-08 11:53

老师去年也没有做缴纳分录，只是五月份交了去年的企业所得税，其他什么都没有做，去年的账是亏的，

大雁工商事务所 追问

2019-12-08 11:57

就是去年的账还没有做出来，就到了报年报的时候了，所有随便填了个数字，交了企业所得税，账做出来以后发现是亏的，今年五月份是年报的截止期，我们的年报缴税都是五月份做的，

答疑苏老师 解答

2019-12-08 11:57

你好 那你今年就做计提和缴纳的分录就可以了。