老师，我这张凭证是冲上个月的预收账款，这摘要应该怎么写？

美丽人生 追问

2019-12-08 08:46

上个月我没给对方开发票，这个月给他开了，所以就冲减预收账款

宇飞老师 解答

2019-12-08 08:51

如果公司业务量不大，这两个科目用一个就好了。

美丽人生 追问

2019-12-08 08:52

上次我问一个老师了，他说必须要预收账款过一下，本来我说没开票，可以用应收账款吗？他说一定要有预收账款，过一下

宇飞老师 解答

2019-12-08 09:31

这种情况下建议如果还没开票只是收钱先计入其他应付款，开票后从其他应付款转入预收账款，然后确认收入的时候再从预收账款转入主营业务收入以及销项税，预收账款是要过一下的，主要是自己查账的时候可以很清楚的知道开了多少票，结转了多少收入。

美丽人生 追问

2019-12-08 09:37

那这个摘要到底是按老师说的写吗？

宇飞老师 解答

2019-12-08 09:55

对啊，你这个就是一个调整分录啊，没有发生实质性业余。

宇飞老师 解答

2019-12-08 09:56

没有发生实质性业务。