老师，下午问到的那个所得税报表上的营业成本、利润总额和利润表的营业成本、利润总额数据不一样的问题。经查是前任会计把所得税报表的数据填错，那么我要去调回跟账上数据一致吗

Debbie 追问

2016-04-08 20:48

所以今年第一季度所得税还是按账本上的来报？

Debbie 追问

2016-04-08 21:03

汇算清缴入口是在国税网站具体哪里呢

Debbie 追问

2016-04-08 21:18

好的，谢谢

Debbie 追问

2016-04-08 23:28

汇算清缴上填的应该是新的正确的数据吧？而不是差额。比如15年第四季度所得税填91，已交款，实际正确的应该是89。那么，16年的汇算清缴上应该填新的数据89，而不是差额2吧

Debbie 追问

2016-04-09 09:02

如果填91不就不用汇算清缴了吗，实际89，多交的2元岂不是不能退？

Debbie 追问

2016-04-09 09:09

我的意思是，15年第四季度计提所得税错了（前面几个季度都没营业），因为利润总额抄错，所以所得税算成91，然后16年1月已经银行交了。那么今年16年的汇算清缴不是要调15年错误的所得税吗？

Debbie 追问

2016-04-09 09:52

好的，我还没做过汇算清缴，下登进去看看

邹老师 解答

2016-04-08 20:03

你可以在这个月或者季度调整到与自己的利润表数据一致

邹老师 解答

2016-04-08 20:47

在做15年汇算清缴申报的时候做调整

邹老师 解答

2016-04-08 21:01

是的

邹老师 解答

2016-04-08 21:07

这个每个地方会有所不同 
有的是有专门的软件，有是在国税网站填表申报

邹老师 解答

2016-04-08 21:24

不客气 
祝你学习愉快，工作顺利

邹老师 解答

2016-04-09 08:42

按91填写，因为你这个91是实际已经缴纳的企业所得税

邹老师 解答

2016-04-09 09:04

你上年四个季度实际预缴多少企业所得税就填写进去 
不管是多少，都需要做汇算清缴鉴证的

邹老师 解答

2016-04-09 09:25

但是主表中本年度实际预缴所得税额还是填91 
至于你的调整事项该怎么调整就怎么调整

邹老师 解答

2016-04-09 09:58

祝你学习愉快，工作顺利