请问这个月有红冲重来的销项票发票，申报增值税时该怎么做？

一木成林 追问

2019-12-07 15:49

我是红冲了又开了蓝字的了

一木成林 追问

2019-12-07 15:49

也是要扣减吗？

立红老师 解答

2019-12-07 15:50

在附表—开具增值税专用发票列按负数填写申报

一木成林 追问

2019-12-07 15:51

没太明白，系统里出来的数没有我重来的数

立红老师 解答

2019-12-07 15:56

你好，红冲的是冲减销项税额，蓝字的又增加了销项税额，如果金额一致，是没增没减。

一木成林 追问

2019-12-07 16:02

我们11月红冲了9月份的448800，又重开了448800，然后又销售了3160000，增值税申报表附表一里就只有这3160000，那也就是说我不用管着448800了是吗？

立红老师 解答

2019-12-07 16:12

你好，是的，不用管的。

一木成林 追问

2019-12-07 16:15

那我进项多了，9月、10月没都交税，11月又不交，没事儿吧？

立红老师 解答

2019-12-07 16:18

你好，我们的进项是真实的，进项多销项少是正常的事，没有关系

一木成林 追问

2019-12-07 16:19

一木成林 追问

2019-12-07 16:19

一木成林 追问

2019-12-07 16:19

老师麻烦看一下这申报表都正确吗？

一木成林 追问

2019-12-07 16:20

附表二待抵扣哪里面的数是什么意思，能用来抵扣吗？

立红老师 解答

2019-12-07 16:26

你好，能用来抵扣，待抵扣是留到以后抵扣的进项，用于抵减以后期间的销项、。

一木成林 追问

2019-12-07 16:27

那我这月认证了2779.95+上期留抵是355250.15=358030.1的进项税额，销项税是359361.4，本期应纳是1331.3，辅导期预缴是72582.77。我该怎么填申报表呢？

一木成林 追问

2019-12-07 16:28

主表25、27、30栏要不要填数

立红老师 解答

2019-12-07 17:16

你好，主表这几栏不需要填

一木成林 追问

2019-12-07 17:53

那我10月有个辅导期增值税11880.23上月已经填到主表28栏了，11月申报时没有抵减，这月又有个辅导期增值税60702.54，那12月申报时我该填到那儿呢把这两个数。

立红老师 解答

2019-12-07 18:01

你好，
认证的当月填在附表二24行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏，次月收到比对结果（《稽核通知书》）后方可抵扣（《稽核通知书》一般在认证次月月末收到，特殊情况会更晚一些，但申报期内肯定能购收到，因此认证的次月必须抵扣），抵扣数额填在附表二第3行“前期认证相符且本期申报抵扣”栏，附表二第3行与《增值税纳税申报表》12行“进项税额”栏相等。

一木成林 追问

2019-12-07 18:12

我们那时11880.23和60702.54辅导期预缴的增值税，填在主表的哪呢？

立红老师 解答

2019-12-07 18:18

你好，申报时将本期预缴税款直接填写在申报表主表第28栏“①分次预缴税额”栏次

一木成林 追问

2019-12-07 18:22

填10月和11月的合计数吗？10月的已经填过了啊只是没用来抵减税款

立红老师 解答

2019-12-07 18:24

你好，是的，填 合计数。