送心意

王超老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-12-07 08:22

一、计提工资时

1、计提工资

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬——工资
2、计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
二、发放工资时
1、发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
2、上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

贷:库存现金/银行存款
3、上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款

不忘初心 追问

2019-12-07 08:36

谢谢

王超老师 解答

2019-12-07 08:48

不客气

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相关问题讨论
你好,计提工资附件是工资表 发放工资的附件有工资表,银行回单等 
2022-03-25 15:27:56
您好,可以下次补发或者下次扣回来都可以。
2021-11-18 09:51:05
您好!发放工资是根据计提的工资减去社保费用、个税以后发放。
2021-01-21 14:40:02
你好 按照权责发生制 当月的工资当月计提计入成本费用 但是发放的日期没有严格规定 所以要才有发放工资的日期 工资的个税是按照发放的日期申报的
2020-07-06 10:25:28
你好 看你们自己 。一般内部的话 你们正规做账的话 还是需要计提和发放的。 如果你们是简化步骤可以直接做发放分录的
2020-05-04 11:45:00
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