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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-12-07 08:22

一、计提工资时

1、计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
二、发放工资时
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

贷：库存现金/银行存款
3、上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

不忘初心 追问

2019-12-07 08:36

谢谢

王超老师 解答

2019-12-07 08:48

不客气

亲，满意请给五星好评哦    b（￣▽￣）d

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相关问题讨论
您好，可以做在同一个月的
2021-12-27 17:50:14
你好，计提工资时，借：工程施工 贷：应付职工薪酬，发放时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款
2021-11-03 18:06:22
你好，没太明白您的意思。
2021-08-16 14:46:55
您好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保费 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2021-05-17 09:12:49
你好，可以红冲多计提的，或者是补计提。
2021-05-11 11:29:36
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