已计提所得税后弥补亏损，应交所得税怎么处理

顺利的唇膏 追问

2019-12-06 11:34

是按实际的计提的，所得税费用月末结转就平了，但是应交所得税贷方还有数据，需要怎么处理

maize老师 解答

2019-12-06 11:36

这个是需要交啊，你这个次月交了就做借应交税费应交所得税 贷银行

顺利的唇膏 追问

2019-12-06 11:38

老师，我的大前提是弥补亏损，而且之前有预缴，当期也不需要缴纳，所以牵扯不到银行。

顺利的唇膏 追问

2019-12-06 11:43

还有，因为税务上弥补亏损了，导致实际利润也减少，所得税也减少。但是会计处理上不会显示弥补亏损，季度该怎么计提就怎么计提所得税吗？和税务上的差额怎么处理呢

maize老师 解答

2019-12-06 11:46

不处理这个只按税局上面那个去做缴纳分录，只有盈余公积弥补亏损才做账

顺利的唇膏 追问

2019-12-06 11:48

老师，是所得税差额不处理吗？应交所得税不需要缴纳，牵扯不到银行，贷方有余额怎么处理呢

maize老师 解答

2019-12-06 11:51

不处理啊，你这个要是不交所得税，那就不计提，这个亏损只是申报上面自动去弥补，这个不做账，

顺利的唇膏 追问

2019-12-06 12:03

老师，弥补亏损是不做账务处理。会计处理上应交所得税呢，因为之前有预缴，所以做了计提，现在需要看预缴额度也看不出来，应交所得税贷方还一直有数据，需要怎么处理呢？

maize老师 解答

2019-12-06 12:06

因为之前有预缴 你这个预缴咋交的啊，你计提没有交给税局啊，这个交给税局不是冲掉么，你咋还有数据？？多计提冲掉就可以

顺利的唇膏 追问

2019-12-06 13:47

当时电子税务局带不出来弥补亏损，所以先交税了。下个季度才带出来。带出来弥补完亏损还有利润，所以需要冲抵一部分所得税。

maize老师 解答

2019-12-06 13:48

这个也只能先按这个交去做账，后续这个汇算清缴再多退少补，你交那就做交分录就可以，后续退回或者汇算清缴时候说抵后面实际抵减的时候才再处理，

顺利的唇膏 追问

2019-12-06 14:29

也就是说应交所得税贷方先挂着，汇算清缴再一起处理吗

maize老师 解答

2019-12-06 14:35

你这个应该没有贷方才对啊，你这个预缴不是交了么，那不是做借应交税费 应交所得税 贷银行么，你咋有贷方金额，你这个预缴多少就按预缴这个去做这个计提借所得税费用 贷银行就可以，多交也是借方有余额表示是多交，你这个咋是贷方有余额

顺利的唇膏 追问

2019-12-06 16:10

预缴的时候二季度是借应交税费 应交所得税 贷银行。三季度也有利润，计提所得税：借所得税贷应交税费-应交所得税。这时候应交所得税贷方有数。那现在怎么处理呢

maize老师 解答

2019-12-06 16:12

那你这个3季度交么，没有交这个多计提冲掉就可以，交多少就计提多少，没有交冲掉下

顺利的唇膏 追问

2019-12-06 16:13

二季度先计提所得税：借所得税贷应交税费-应交所得税，预缴：借应交税费 应交所得税 贷银行。三季度也有利润，计提所得税：借所得税贷应交税费-应交所得税。这时候应交所得税贷方有数。那现在怎么处理呢

maize老师 解答

2019-12-06 16:16

你这个3季度是不是没有交啊，你没有交就做借所得税   负数  贷应交税费-应交所得税  负数

顺利的唇膏 追问

2019-12-06 16:24

好的，知道了。三季度没有红冲也报过税了，四季度红冲有影响吗

maize老师 解答

2019-12-06 16:26

不影响，这个不影响你交税，这个只影响你净利润账上的

顺利的唇膏 追问

2019-12-06 16:39

好的，谢谢

maize老师 解答

2019-12-06 16:48

明白就好了，你多计提冲掉就可以