老师，之前会计交增值税时直接做的：借：增值税-未交增值税 贷：银行；没有计提，请问现在怎么计提，谢谢

香螺宝宝 追问

2019-12-06 10:45

是的，老师

答疑苏老师 解答

2019-12-06 10:46

你好 那你们需要根据取得的进项专票计提进项税额，还有根据收入计提销项税额。你们之前分录收入是包含税了吗？

香螺宝宝 追问

2019-12-06 10:49

进项和销项都是单独计提了

答疑苏老师 解答

2019-12-06 10:53

你好 那就结转 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额  应交税费-未交增值税

香螺宝宝 追问

2019-12-06 10:54

老师，我们是按照发票正常做进项和销项了。但是交增值税的时候，没有做  借：销项税 贷：进项税 贷：转出未交增值税；也没有做  借：转出未交增值税   贷：未交增值税           直接就做了  借：未交增值税  贷：银行

答疑苏老师 解答

2019-12-06 10:56

你好 你直接做老师上面给你的分录就可以了。

香螺宝宝 追问

2019-12-06 10:56

老师，是跨了好几个月了，之前会计做的，现在怎么调整，谢谢

香螺宝宝 追问

2019-12-06 10:57

老师，关键是我们下半年进项大于销项，一直没有交税，现在要调整交税那个月的账务，怎么调整

答疑苏老师 解答

2019-12-06 10:57

你好 就是老师给你的分录 ，因为是后面补的 就不用经过转出未交增值税科目了。

香螺宝宝 追问

2019-12-06 11:05

老师，按照您刚才说的分录，是把销项全部充掉吗？差额做进项吗？

答疑苏老师 解答

2019-12-06 11:07

你好 不是 是把销项和进项都冲平 差额 就是未交增值税