老师，去年已经汇算清缴了，收入和业务招待费都有调整，调增收入和调减业务招待费的会计分录怎么做？

七月 追问

2016-04-08 14:04

汇算清缴的时候把忘记做账的收入调增了，业务招待费调出来了，所以账面的未分配利润和汇算清缴后的利润不一样？意思是去年汇算清缴后就没有做以前年度损益调整，现在要怎样把账面的未分配利润和汇算清缴后的利润匹配起来？

邹刚得老师 解答

2016-04-08 11:03

调增收入涉及分录，调整业务招待费的不涉及分录 
借；银行存款等科目   贷；以前年度损益调整  应交税费-应交增值税

邹刚得老师 解答

2016-04-08 11:48

为什么会不一致呢？是什么原因造成的？

邹刚得老师 解答

2016-04-08 16:08

借；银行存款等科目    贷；以前年度损益调整   应交税费