跟别人签了合同，合同金额100万。对方来了100的的发票了，我们只付了80万。后来对方事情做得不好事情没做完，我们一直没付那20万。请问，应该怎么把这个应付账款平掉？现在跟这个公司已经没有合作了。

小咩 追问

2019-12-05 19:04

如果合同服务未完成，导致我们不需要付尾款，也是入营业外收入吗？

小咩 追问

2019-12-05 19:06

这100万的发票里，有普票，有专票，应分别如何处理？

宇飞老师 解答

2019-12-05 19:16

对的，无需支付就计入营业外收入，普票全部进成本费用，专票按照不含税价进成本费用。

小咩 追问

2019-12-05 19:56

已经开了的100万发票，现在这款无需支付，转到营业外收入，那专票的税额需要转出吗？

宇飞老师 解答

2019-12-05 20:10

不用转出，专票正常抵扣。

宇飞老师 解答

2019-12-05 20:11

但是要能够说明为什么这部分不付款，避免虚开嫌疑。