请问什么是经营现金净流量？

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-05 18:26

这些数据我应该在哪里看？ 存货减少增加，我是要自己手动加减吗？

玲老师 解答

2019-12-05 18:27

这些在账上的数据  我不知道你学过财务没有，没有学过的话这个你不好处理的。

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-05 18:29

没有，所以才问的。我看之前的人填写这个数据 就是 净利润加累计折旧，如果这是错的，是不是要修改。

玲老师 解答

2019-12-05 18:33

这个要看实际情况，我发你上面的公式，要是其他项没有发生这样填写可以

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-05 18:34

银行现金不算吗 库存是一直有变动的，我是期末-年初的吗

玲老师 解答

2019-12-05 18:41

你好，我上面发你的公式没有的项不算 。

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-05 19:00

小公司，很多其他费用没有，我可以这么理解吗 净利润+累计折旧+财务手续费-财务收入利息+存货余额

玲老师 解答

2019-12-05 19:05

最后的存贷 是+存货的减少(减：增加)

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-05 19:19

我没明白，什么是 （减：增加）？ 是 加上  卖出去的商品成本吗？

玲老师 解答

2019-12-05 19:19

+存货的减少
-存化的增加

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-05 19:24

列子：2018年初库存余额是 5000，当年入库成本 5000， 出库成本2000，那么这存货 2000-5000=  - 3000 吗？ 那年初的库存计算吗？

玲老师 解答

2019-12-05 19:28

举个最简单的例子 你存货原来是 5 现在是3  5-3=2  就 是存货减少 2   加上存货减少 就是+2

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-06 11:09

那所以只要看 年初减年末的存货就可以了对吧，如果是正数那就是库存减少，加上对应的数字；如果是 负数戏剧社库存多了，那就减对应的数字。这样理解对吗？

玲老师 解答

2019-12-06 11:11

你好 对的，就直接看资产负债表上的存货的变化就可以了

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-06 11:25

那这经营现金净流量 是负数怎么办？

玲老师 解答

2019-12-06 11:27

现金流量表中经营活动产生的现金流量净额为负数,这种情况很正常

浙江长衢-陌荷 追问

2019-12-06 16:25

那正数和负数各代表什么？

玲老师 解答

2019-12-06 17:16

现金流量表中经营活动产生的现金流量净额为负数,这种情况很正常,应该根据单位实际情况进行说明.一般有以下几种情况:

1、当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,表明该企业处于产品初创期.在这个阶段企业需要投入大量资金,形成生产能力,开拓市场,其资金来源只有举债、融资等筹资活动.

2.当经营活动现金净流量为正数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,可以判断企业处于高速发展期.这时产品迅速占领市场,销售呈现快速上升趋势,表现为经营活动中大量货币资金回笼,同时为了扩大市场份额,企业仍需要大量追加投资,而仅靠经营活动现金流量净额可能无法满足所需投资,必须筹集必要的外部资金作为补充.

3.当经营活动现金净流量为正数,投资活动现金净流量为正数,筹资活动现金净流量为负数时,表明企业进入产品成熟期.在这个阶段产品销售市场稳定,已进入投资回收期,但很多外部资金需要偿还,以保持企业良好的资信程度.

4.当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为正数,筹资活动现金净流量为负数时,可以认为企业处于衰退期.

反之就是正数