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汪晨老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2019-12-05 15:36

你好，不需要抵扣的，不需要认证，直接全额抵扣的。

馨兰幽雪 追问

2019-12-05 15:39

但是，上次听课件老师说的，取得专票都得认证，不然会形成滞留票，说的是这种收到专票的认证后，进项转出后，再全额抵减就可以了哈！

馨兰幽雪 追问

2019-12-05 15:40

那是不是填第23栏次：其他应作进项税额转出的情形？

馨兰幽雪 追问

2019-12-05 15:41

购买税控盘的金额是全额可以抵减增值税的呀！

汪晨老师 解答

2019-12-05 15:45

你好，可以全额抵扣的，不需要认证，不需要转出，直接全额抵扣的。

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相关问题讨论
初次购买税控设备以及税控系统技术服务费,全额抵扣增值税的账务处理,求写好会计凭证 1、一般纳税人 1)购入专用设备时, 借:固定资产(价税合计额) 贷:银行存款/库存现金/应付账款 2)抵减增值税应纳税额时, 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:递延收益 3)计提折旧时, 借:管理费用 贷:累计折旧 同时, 借:递延收益 贷:管理费用
2019-02-25 10:24:32
您好 购买时“ 借：固定资产 贷：银行存款 借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷：递延收益 按期计提增值税税控系统专用设备折旧时 借：管理费用 贷：累计折旧 借：递延收益 贷：管理费用 向技术维护服务单位缴纳维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2016-12-21 19:47:51
主表应纳税减征额减免表还有附表四。
2020-04-01 15:51:11
你好，是应纳税额减征额
2017-11-14 15:33:09
1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。 税控盘48O元增值税减免，借应交税费－－应交增值税（减免税）480，贷管理费用－－税控盘480
2019-03-25 20:07:12
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