单位已开发票，未收到账款，让做在预收里，也就是借：应收账款 贷：预收账款 应交税费—增值税 等收到钱后 借：银行存款 贷：应收账款 借：预收账款 贷：事业收入 这样做，对吗？

云朵女郎 追问

2019-12-05 14:15

不能放预收吗？另外应交税金-应交增值税  销项税

涵涵老师 解答

2019-12-05 14:21

你好，不好意思笔误是销项税哈，你如果设置的是预收科目的话也是可以放预收的，这两个科目都是往来科目都可以设置，借贷方余额表述是多收还是少收

云朵女郎 追问

2019-12-05 14:23

那也就是说，这样做，也没有问题，是吗？老师

涵涵老师 解答

2019-12-05 14:25

你好，开了发票先确认收入！你可以把我给你的应收账款换成预收账款    你最好是在同一科目体现，以便你核算方便

云朵女郎 追问

2019-12-05 14:34

借：预收账款，那贷什么科目啊

涵涵老师 解答

2019-12-05 14:38

借：预收账款 贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税 销项税额 等收到钱 借：银行存款 贷:预收账款

云朵女郎 追问

2019-12-05 14:43

那不是，还是确认了收入吗？那就不用放在预收账款里，反正到最后，还是要从预收账款结转到主营业务收入里。

涵涵老师 解答

2019-12-05 15:03

你好，你开了发票就应该确认收入，如果你没收到钱不确认收入，你可以不做账

云朵女郎 追问

2019-12-05 15:18

但是税金也要交啊，光计提出来吗？

涵涵老师 解答

2019-12-05 15:29

你好，这样的的财务报表和税务报表就会有差异，所以最好的是开发票确认应收和收入

云朵女郎 追问

2019-12-05 15:45

是的，谢谢您，老师

涵涵老师 解答

2019-12-06 10:29

你好！不客气，麻烦给5分好评