老师资产负债表显示，应交税费-54，这个表示，我欠他的，还是他欠我的，

大雁工商事务所 追问

2019-12-05 13:01

老师，这个要怎么处理，代开专票时已经交了这54了，我们这个季度未达起征点，应该怎么处理

meizi老师 解答

2019-12-05 13:06

你好  在预缴里面会体现  会自动出来的 。这个专票本来也不免增值税的

大雁工商事务所 追问

2019-12-05 13:11

老师这个54做账的时候是，借裤存现金，贷，主营业务收入，贷应交税费54.   然后又做了一个，借应交税费，54贷，库存现金54

meizi老师 解答

2019-12-05 13:12

你好   你是小规模的话  是的  你是需要这样做账的    但是不应该会这样  你贷方54 缴纳了借方54就平了。怎么会有余额

大雁工商事务所 追问

2019-12-05 13:20

就是，找不到原因，

meizi老师 解答

2019-12-05 13:21

你好 你去检查之前是不是上期就有一个留抵54  不然你这样做账就是平的 不可能会有负数出现的

大雁工商事务所 追问

2019-12-05 13:29

老师，我的这个54，专票面值是1800税费是52.43.不是54我也不知道为啥电算化里面出来的税金和发票上不一样？我仔细核查过，没有填写错误，如果，按百分之三1800刚好是54

meizi老师 解答

2019-12-05 13:37

你好   那你这个1800元还是不含税吗  主要现在你是资产负债表负数了。 你去检查下你的应交税费-应交增值税科目  检查下

大雁工商事务所 追问

2019-12-05 13:42

好的

meizi老师 解答

2019-12-05 13:46

好的 先检查下看看