2019年多进的成本调出来已补缴增值税及所得税会计分录怎么做账？

时光 追问

2019-12-05 09:06

之前多记的成本分录用调整吗？

时光 追问

2019-12-05 09:07

进项税额转出怎么做分录？

meizi老师 解答

2019-12-05 09:08

你好之前是怎么做账的 可以发下分录吗？还有就是当时为什么会多进？是发票多开了吗

时光 追问

2019-12-05 09:15

借主营业务成本贷库存商品，货在当时已结转不存在

meizi老师 解答

2019-12-05 09:17

你好       你是买进来的库存商品 只是在结转销售成本的时候多结转了吗？那怎么会进项税转出 。你们当时进项税应该是认证抵扣了的

时光 追问

2019-12-05 09:20

非经营用

meizi老师 解答

2019-12-05 09:21

那你做 借库存商品贷  应交税费-应交增值税-进项税转出  月末把进项税转出结转到转出未交增值税  和未交增值税里面去缴纳就行了

时光 追问

2019-12-05 09:22

库存商品已不存在了，没了

meizi老师 解答

2019-12-05 09:24

但是你当时买回来是做的 借库存商品进项税贷银行存款 这样做的    意思这个库存商品是拿去非经营用 需要做转出处理。 而你结转的时候是结转的库存商品的金额  没有做转出？

时光 追问

2019-12-05 09:29

转出分录怎么做？

meizi老师 解答

2019-12-05 09:32

你当时非经营用就需要做 借库存商品贷 应交税费-应交增值税-进项税转出 这样来转出 。然后结转去交增值税的 。你需要把你之前的结转借主营业务成本贷库存商品  红冲了    你既然不是拿来经营用。就不应该会结转到主营业务成本去的

时光 追问

2019-12-05 09:50

当时已结转成本，现在借本年利润贷主营业务成本红冲是吗，进项税额转怎么做分录？

meizi老师 解答

2019-12-05 09:55

你好        借库存商品贷以前年度损益调整-主营业务成本  然后借以前年度损益调整贷未分配利润    冲红之前 。在做一笔转出  借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出   再结转进项税转出去缴纳： ：借：应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

时光 追问

2019-12-05 09:56

老师，本年的。

时光 追问

2019-12-05 09:58

谢谢

meizi老师 解答

2019-12-05 10:03

本年的话 就不涉及以前年度损益调整了 。直接做  借库存商品贷主营业务成本 负数 在做一笔转出 借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 再结转进项税转出去缴纳： ：借：应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

时光 追问

2019-12-05 14:27

老师库存商品这样不就增加了，库存在之前已结转

meizi老师 解答

2019-12-05 14:29

你好 先去红冲你之前的分录  全部冲了然后重新做    既然是本年的直接调整过来就行了  在做正确分录

时光 追问

2019-12-05 14:31

成本当时就是多记了，这样冲回库存冲加了，其实就没库存啊，分录怎么

meizi老师 解答

2019-12-05 14:34

你好    就是调整你的分录  把错误重来  做正确就行了。 因为你没跨年 直接调整就行了。