银行开户费11月支付了，但是发票12月才能收到。是专票。那我11月的时候怎么做账？暂估吗？

南言 追问

2019-12-04 15:31

我是说11月没有收到发票怎么做分录？12月收到发票又怎么做？

辜老师 解答

2019-12-04 15:34

这个可以在11月付款就计入财务费用的

南言 追问

2019-12-04 15:34

那12月收到发票，发票怎么处理？

辜老师 解答

2019-12-04 15:35

收到发票不用账务处理的，放在之前凭证后面就可以

南言 追问

2019-12-04 15:39

那11月凭证已经装订了，夹在后面吗？还有前面答应我们是专票，但是现在还没收到发票，不确定是不是专票。现在11月我没有做进项税额处理，而是直接进费用。那12月收到专票，进项税额又怎么处理呢？

辜老师 解答

2019-12-04 15:40

12月收到的是专票，认证，账务处理就是，借：应交税费—应交增值税—进项税  借;财务费用  负数

南言 追问

2019-12-04 15:42

就是说11月不用先暂估入账，直接以实际金额入账，12月收到专票时，就不用先冲销11月的这笔，在以专票金额入账。直接就以老师你的这笔入账就可以了是吗？还是我说的方法也可以？

辜老师 解答

2019-12-04 15:54

11月以实际金额入账
12月收到专票，借：应交税费—应交增值税—进项税 借;财务费用 负数