认证专票发票的进项税额要转出的，有效税额是填发票上的还是0

浪漫style 追问

2019-12-04 13:00

恩，我可以按实际的税额抵扣，转出申报在附表2填就好了是吧

浪漫style 追问

2019-12-04 13:00

转出的税额会计分录怎么填啊

maize老师 解答

2019-12-04 13:03

可以按实际的税额抵扣，转出申报在附表2填就好了是吧 是的，借库存商品 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出

浪漫style 追问

2019-12-04 13:11

正数的分录转出的怎么写是广告费的进项

maize老师 解答

2019-12-04 13:16

你这个广告费看你这个借方做啥，你这个不含税做啥，？

浪漫style 追问

2019-12-04 13:25

借，销售费用—广告费
贷，银行存款，
贷，应交税费—进账税额转出这样可以吗

浪漫style 追问

2019-12-04 13:28

这张专用发票这个月没认证，银行支付了，怎么做账

maize老师 解答

2019-12-04 13:28

只有做进项税额后续才有转出，借销售费用—广告费 贷进项税额转出

浪漫style 追问

2019-12-04 13:31

借广告费 329.2
借应交税费—进账税额42.8
贷银行372
贷应交税费—进账税额转出42.8
认证后做转出这样吗

maize老师 解答

2019-12-04 13:32

借广告费 329.2
借应交税费—进账税额42.8
贷银行372   之后转出做借借销售费用—广告费 贷进项税额转出

浪漫style 追问

2019-12-04 13:32

银行支付了372，还没认证怎么处理

浪漫style 追问

2019-12-04 13:34

这个月先做银行账，没认证怎么处理啊，这个忘记认证了，这个月已经认证了其他的，认证不了了

maize老师 解答

2019-12-04 13:39

没有认证做借借广告费 329.2
借应交税费—待认证进项税额42.8
贷银行372

浪漫style 追问

2019-12-04 13:47

认证了后要转出呢

maize老师 解答

2019-12-04 13:56

借进项税额 贷待认证进项税额，借广告费 贷进项税额转出

浪漫style 追问

2019-12-04 14:04

好的谢谢

maize老师 解答

2019-12-04 14:07

好了，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈，