建筑行业一般纳税人，挂靠方用我公司的资质给甲方开票70，甲方给我回款70，我给挂靠方付款60（70扣除税费7，管理费2，手续费1），我60分两次付给挂靠方，第一次付30，剩余30未付，挂靠方给我提供69的成本票。这每个步骤的会计分录外账怎么做，内账怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-12-04 12:33

你支付
借，工程施工～合同成本69
贷，银行存款30
应付账款39

金暖阳 追问

2019-12-04 12:42

我说的是外账整体的分录，和内账的整体分录，您一次性写清楚，我这都因为一个问题，支付好多个5块了。您写好，我再提问，就按我给您的账务，麻烦仔细回复一下

陈诗晗老师 解答

2019-12-04 12:46

上面给你的是外账
内
借，银行存款70
贷，其他应付款70
借，其他应付款30
贷，银行存款30
另外支付时
借，其他应付款30
贷，银行存款
借，其他应付款10
贷，营业收入7
应交税费3

金暖阳 追问

2019-12-04 12:49

内账开票时的分录呢

陈诗晗老师 解答

2019-12-04 12:55

开票不处理，又不是你的收入，你处理什么呢

金暖阳 追问

2019-12-04 13:00

那内账要不要结转税费，结转税费的话，我开票不处理，那开票销项就登记不上

陈诗晗老师 解答

2019-12-04 13:05

你是按实际缴纳的税费处理。

金暖阳 追问

2019-12-04 13:06

结转的时候不是
借应交税费-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税
这个分录对么，还是怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-12-04 13:13

内账这里是没有固定的规定的，明白吗？
内账本就是不允许存在的，核算是没有规定的，据实核算就可以了，很多企业内账是缴纳
借，营业收入
贷，应交税费

金暖阳 追问

2019-12-04 13:35

那内账是不是不需要计提税费，还不需要做些什么

金暖阳 追问

2019-12-04 13:46

内账也不用管成本票是么，成本票要不要附在哪个后面

金暖阳 追问

2019-12-04 13:50

还是说内账只是不管挂靠单位的成本票，自己单位的成本票回来的话要做账呢是么

金暖阳 追问

2019-12-04 13:52

收到挂靠方的成本票我不用做账，直接给外账会计么，我要复印件入账么

陈诗晗老师 解答

2019-12-04 14:01

是的，就是这个意思，内账不同的人处理会有不同的方法，没有固定唯一标准。

金暖阳 追问

2019-12-04 21:00

老师那内账月底要结转么，结转哪些，怎么做分录。还哪些要注意的，之前把挂靠确认为收入的，对于账务整体除了收入虚高还有哪些问题

陈诗晗老师 解答

2019-12-04 21:12

借 收入类
贷 费用类
本年利润。
收入虚高，成本虚增，虚开发票

金暖阳 追问

2019-12-04 21:36

工程施工属于成本类要结转到主营业务成本么，税费要计提么，个税缴纳的分录怎么做，

陈诗晗老师 解答

2019-12-04 21:38

是的，需要计提，
借 应付职工薪酬 
贷 银行存款
应交个税

金暖阳 追问

2019-12-05 08:36

用友T3系统看月末余额表，哪些科目是月末为0的，哪些要结转到哪个固定的科目的

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 08:37

损益 类为0，其他有余额是正常的。

金暖阳 追问

2019-12-05 08:43

月末账务要做哪些操作，年末账务要做哪些操作

陈诗晗老师 解答

2019-12-05 08:48

月末
借 收入类
贷 费用类
贷 本年利润
年末在月末的基础上
借 本年利润
贷 利润分配