老师，我们是一般纳税人，4季度开了150万的发票，企业所得税怎么缴

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-04 10:48

利润100以下是按5个点，100万以上是10个点吗

朴老师 解答

2019-12-04 10:53

你们是小微企业吗

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-04 10:55

是的，一般纳税人

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-04 10:55

小微企业

朴老师 解答

2019-12-04 11:01

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

现在应税所得100万以下的按5%缴纳所得税；100万到300万的按10%。

1、应纳税所得额≤100万时：

应纳企业所得税=应纳税所得额×25%（这个是税基）×20%（税率）

2、100万＜应纳税所得额≤300万时：

应纳企业所得税=[100×25%+（应纳税所得额-100）×50%]（这个是税基）×20%（税率）

政策依据：《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-04 11:02

应纳税所得额是什么意思，是利润还是开票金额

朴老师 解答

2019-12-04 11:13

就是你的利润总额的哦，年度应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-04 11:53

季度的利润总额是吗

朴老师 解答

2019-12-04 12:05

你算的是什么时候的就什么时候的