您好，老师，今年销售设备销项已经开出，，进项票20年才能开出来，成本能入到20年莫？

地久-彦宝 追问

2019-12-04 10:47

一个是销售设备，还有一个租赁设备，这两张票都没回来，老板说估计明年才能开，该怎么办呢？

地久-彦宝 追问

2019-12-04 10:47

销售的设备，涉及退换货，正在协调

邹老师 解答

2019-12-04 10:49

你好，需要根据设备情况做暂估入库分录

地久-彦宝 追问

2019-12-04 10:50

暂估，汇算清缴调增？

地久-彦宝 追问

2019-12-04 10:51

等票回来了，再做到20年，是这样吧

邹老师 解答

2019-12-04 10:53

你好，如果汇算清缴之前取得了发票，就不需要做纳税调增的
等发票回来了做之前暂估入库冲销，然后根据发票做购进分录

地久-彦宝 追问

2019-12-04 10:55

不做暂估可以莫？

地久-彦宝 追问

2019-12-04 10:55

直接做到20年

邹老师 解答

2019-12-04 10:57

你好，不做暂估，会导致你2019年销售了而没有成本 结转的

地久-彦宝 追问

2019-12-04 10:58

嗯嗯，做到20年结转可以莫？

地久-彦宝 追问

2019-12-04 10:59

税务局让交些税，去了成本就又亏损了

邹老师 解答

2019-12-04 10:59

你好，你2019年就确认了收入，成本也需要在2019年结转才是的
所以需要在2019年做购进暂估入库处理的

地久-彦宝 追问

2019-12-04 11:00

嗯嗯，暂估然后调增

邹老师 解答

2019-12-04 11:03

你好，汇算清缴之前取得发票就不需要调增处理的