收到拨款用于支付管理费用，怎么做分录？

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 10:15

国企，我挂到其他应付，应该怎么做呢？

邹老师 解答

2019-12-04 10:18

你好
收到款项，借；银行存款，贷；其他应付款
支付费用，借；管理费用，贷；银行存款

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 10:22

那怎么消其他应付呢？

邹老师 解答

2019-12-04 10:26

你好，需要偿还了才可以消掉其他应付款的

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 10:29

那不偿还的话就一直挂账？

邹老师 解答

2019-12-04 10:34

你好，是的，没有偿还就会导致挂账的

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 10:45

那我之前做帐，收到款时：借：银行存款，贷，其他应付，支付的时候：借：其他应付，贷：银行存款，可以吗？

邹老师 解答

2019-12-04 10:48

你好，支付的时候借方应当计入费用才是的，而不是计入其他应付款

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 10:50

那应该怎么修改呢？支付的时候：借：管理费用，贷：银行存款？

邹老师 解答

2019-12-04 10:53

你好，需要在你之前分录的基础上这样做调整分录
借；管理费用，贷；其他应付款

糖炒栗子M 追问

2019-12-04 11:02

好的，那就在本月做这一笔修正分录就可以了吧？

邹老师 解答

2019-12-04 11:03

你好，是的，是这样的