您好， 老师，问下天猫平台里有10万左右的货款要提出来，但是无法开出销项发票，货呢都是有进项票的，这笔钱是不是要申报纳税，才可以提出呢，还是有什么基本方法提出

殷勤的魔镜 追问

2019-12-04 09:07

您好， 老师，那这笔10万的款，需要 按百分之十三来交税，然后提出是不

邹老师 解答

2019-12-04 09:08

你好，你单位是一般纳税人吗？有进项专用发票抵扣？

邹老师 解答

2019-12-04 09:08

如果有抵扣，那增值税=销项税额—进项税额

殷勤的魔镜 追问

2019-12-04 09:08

这10万是有进项发票的，只是没有开出销项发票

邹老师 解答

2019-12-04 09:09

你好，有进项专用发票，那增值税=销项税额—进项税额
而不是按销项不含税*13%计算增值税应纳税额

殷勤的魔镜 追问

2019-12-04 09:12

但是前提是 有进项票，只是没有开具销项发票，也就是我这边提10万，就算是没有开具这10万的销项票，只要到公司账上，然后也可以拿进项发票去冲，，不是只有开具销信发票后，才可以拿着进项票去冲吗？

邹老师 解答

2019-12-04 09:13

你好，是的，只要取得了进项专用发票，就可以抵扣销项收入的税额（不管这个收入是否开具发票都可以抵扣的）

殷勤的魔镜 追问

2019-12-04 09:18

您好，那我这边10万货款提出的话，要以无票收入下做账对不

邹老师 解答

2019-12-04 09:19

你好，是的，是这样处理的

殷勤的魔镜 追问

2019-12-04 09:21

好的，明白了，感谢老师

邹老师 解答

2019-12-04 09:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢