免抵退办法规定的不得抵扣的进项税要怎么填？生产型企业的 进项的票有购进的原材料 还有一些办公的专票 是办公的专票不能抵扣吗？还是原材料能13个点里面的10个点可以退 3个点不可以退的那个差要填进去？

面条 追问

2019-12-03 17:12

比如我目前累计的进项有二十几万 但是涉及到这个申报的收入的进项是十万左右，那我填的应该是所有已经认证的进项发票的3个点差额还是单单我对应申报的收入的进项？

糖果老师 解答

2019-12-03 17:13

跟上边免抵退税出口额对应的那部分的进项发票的差额

面条 追问

2019-12-03 17:35

那我这张主表上出口销售额就是我上个月开的出口发票的金额，进项税额转出就是销售对应的原材料进项3个点的差额部分，免抵退应退税额就是根据销项发票算出来的销项10个点的部分 这个理解是正确的吗？

糖果老师 解答

2019-12-03 18:44

嗯嗯是的，这样理解是正确的。