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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-03 16:42

你好，留抵就只需要做缴纳税款分录就是了
借；应交税费——应交增值税，城建税，贷；银行存款

一地金 追问

2019-12-03 16:44

应交税费就一直有余额，下次要缴纳的话，可以冲掉哇？

邹老师 解答

2019-12-03 16:46

你好，是的，今后有应纳税额就可以抵扣了
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；税金及附加，贷；应交税费——城建税

一地金 追问

2019-12-03 16:48

谢谢老师

邹老师 解答

2019-12-03 16:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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同学，您好，小规模纳税人原则不接收专票的，所以不应该开具，
2020-09-01 17:51:23
您好，小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票，一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票，小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
您好，是的，按3%的增值税率开的。代开的发票入账时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
2017-08-04 21:58:56
你好，小规模纳税人取得按普通发票入账就是了
2019-09-12 18:05:38
你好，可以用，只是不能够抵扣镜像。
2024-03-13 14:49:05
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