老师，银行流水的对公收费明细，以为是账户管理费记到了管理费用，后来询问银行是转账手续费，已经按管理费用入账财务报表已经申报，这样有影响吗

Christy 123 追问

2019-12-03 16:42

老师，我报表是按照管理费用申报的，这样用调整报表吗

汪晨老师 解答

2019-12-03 16:43

你好，不用调整的，做反分录即可。

Christy 123 追问

2019-12-03 16:44

反分录是什么意思呢老师，是冲减掉，再做一笔借财务费用贷银行存款吗

汪晨老师 解答

2019-12-03 16:45

你好，是的，理解正确。

Christy 123 追问

2019-12-03 16:47

老师，我还是不太理解，那这样就跟我申报的报表不一致了，是下个季度再进行财务报表申报时调整报表吗

汪晨老师 解答

2019-12-03 16:48

你好，你申报的是你上个季度的报表，调整分录在12月做，下次申报这个季度的报表就可以了。

Christy 123 追问

2019-12-03 16:49

好的老师，那就是调整的凭证日期也写在12月

汪晨老师 解答

2019-12-03 16:51

你好，是的，是这个意思

Christy 123 追问

2019-12-04 10:13

老师，账户管理费是计入财务费用还是管理费用

汪晨老师 解答

2019-12-04 13:10

你好，账户管理费用相当于网银的服务费   计入财务费用-工本费