送心意

成蹊老师

职称注册会计师,初级会计师,税务师,中级会计师

2019-12-02 23:11

相当于在计算过程中技术转让超过500万的部分既享受了减半征收又享受了15%税率,叠加享受了其实不能叠加享受的部分,所以需要计算还原,公式为减半项目所得额×50%×(25%-优惠税率)

邓世芳 追问

2019-12-02 23:34

可是那超过的200万是按照25%交的税,并没有享受15%的税率呀?为什么说还是叠加享受的呢?

成蹊老师 解答

2019-12-03 07:55

我们在直接计算税额时是按照25%来计算没有问题,但是申报表的填列和计算原则是按照15%来计算的,所以需要做一步还原,这是申报表设计的逻辑导致

上传图片  
相关问题讨论
您好,您换个浏览器试试
2022-01-15 20:36:27
无民事行为能力人年龄是不满八周岁的未成年人,不能辨认自己行为的成年人为无民事行为能力人,由其法定代理人代理实施民事法律行为。无民事行为能力人、限制民事行为能力人的监护人是其法定代理人。
2022-03-14 16:40:29
您好,这个并不是无效
2022-01-14 06:01:21
同学你好,就是A公司净利润1000,甲公司持股比例25%,对应增加长期股权投资1000*25%
2022-04-10 19:33:52
你好,您可以在原题记录下直接继续提问,以便原来的老师系统回复。问题前提示@XXX老师
2022-04-05 11:59:44
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...