我方是承租方，公司办公室的房租发票要到明年4月才能开出来给我方(发票是开2019年11月到2020年4月1日六个月的房租费普票)，那我公司2019年11月到2020年4月的房租费要怎么做账啊，麻烦老师列出具体分录，然后公司在2020年取得上述房租发票后，这张发票要怎么附着在这么多个月的房租费的记账凭证后面啊，麻烦老师给解答一下，谢谢

简单点 追问

2019-12-02 21:41

房租费每个月都有按时给银行存款转账，只是先收不到发票

玲老师 解答

2019-12-02 21:43

那就贷方是银行存款

简单点 追问

2019-12-02 21:52

之前的六个月每个月，借：管理费用1000，贷：银行存款1000。拿到发票后，借：银行存款1000，贷：管理费用1000(共六笔)，然后再做，借：管理费用6000，贷：银行存款6000，这样吗?

玲老师 解答

2019-12-02 21:58

公司办公室的房租发票要到明年4月才能开出来给我方(发票是开2019年11月到2020年4月1日六个月的房租费普票)
19年是2个月  
借：管理费用1000，贷：银行存款1000。拿到发票后，借：银行存款1000，贷：管理费用1000 红冲2个月的。
1-4月是2020年的当年的费用  借：管理费用1000，贷：银行存款1000。拿到发票后，借：银行存款1000，贷：管理费用1000 红冲4个月的。

简单点 追问

2019-12-02 22:04

然后老师上面的把六个月的房租费都红冲掉了，最后再根据发票上的开的6个月的房租费做一笔：摘要：补提2019年11月－2020年4月办公室房租费，借：管理费用6000，贷：银行存款6000，对吗?

玲老师 解答

2019-12-02 22:08

对的   借：管理费用6000，贷：银行存款6000，对

简单点 追问

2019-12-02 22:13

老师，因为之前每个月付的房租费(六个月各1000)都红冲掉了，所以，最后做的那笔贷：银行存款6000就不用再银行对账单里提现了，对吧，具体表现在最后那笔借：管理费用6000，贷：银行存款的记账凭证后面只能附着一张房租发票，而没有银行付款6000的银行回单附着对吧

玲老师 解答

2019-12-02 22:17

你好 前面付过款 后面就是收到发票不用再付款了，所以后面不用体现银行付款

简单点 追问

2019-12-02 22:22

个人觉得这种方式有点繁琐，这种是常规做法吗，一般企业关于房租费是怎样的流程?我每个月关于房租费做管理费用，之后收到发票不红冲，我就直接把发票附在后面不行吗，之后月份还需要这张发票的话，直接复印这张发票附在后面不可以吗，感觉这样更没这么麻烦

玲老师 解答

2019-12-02 22:28

那不行，发票开具日期不同 按发票日期入账 这是正规的做法

简单点 追问

2019-12-02 22:30

这样啊，好吧，就是有点麻烦，老师，是不是很多企业都会有我说的这种房租费开票情况啊，不是的话，那其他企业一般是怎样的呢

玲老师 解答

2019-12-02 22:33

你好，这情况实际工作中很多的。

简单点 追问

2019-12-02 22:43

就是我后期取得的费用发票，即使只是比这笔费用记账的时间延后一个月，那这笔记账都是要在取得发票的时间红冲掉，然后再重新做一笔是吗?比如我8月先把一笔费用记账了，但是这笔费用的发票在9月才开出并拿回，那我需要在拿回发票的9月，把8月的这笔红冲掉，然后再重新做这笔费用对吗?那重新做的这笔记账凭证的摘要要怎么写?因为这笔费用在8月已经用银行存款付清了，那摘要是要写：“补提8月＊＊＊费用”吗

玲老师 解答

2019-12-02 22:44

比如我8月先把一笔费用记账了，但是这笔费用的发票在9月才开出并拿回，那我需要在拿回发票的9月，把8月的这笔红冲掉，然后再重新做这笔费用对  对  这和上面的业务是一样的处理方法

简单点 追问

2019-12-02 22:46

懂了，麻烦了老师一个晚上，谢谢老师，老师晚安

玲老师 解答

2019-12-02 22:46

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！