你好！老师，个税返还的会计分录怎么做，我们是小规模纳税人。

一帆妈妈 追问

2019-12-02 14:51

按百分之三算增值税吗？

maize老师 解答

2019-12-02 14:52

是的，不过这个各地口径不一样，不过大部分地区是说需要交增值税

一帆妈妈 追问

2019-12-02 16:01

老师，营业外收入的二级科目是什么呀！

maize老师 解答

2019-12-02 16:05

其他中，我看法是做其他中

一帆妈妈 追问

2019-12-02 16:17

老师，我们现在没有收入，只有这一笔收入，我可以小薇那列，免税额填写吗？这样我的附加税和企业所得税都不用交对吧。

maize老师 解答

2019-12-02 16:20

可以的，这个季度不超过30万还是享受免税，要是查账话企业所得税 这个是亏损就不需要交

一帆妈妈 追问

2019-12-02 16:34

那我的附加税还需要做会计分录吗？

maize老师 解答

2019-12-02 16:35

没有增值税，附加税不需要做分录

一帆妈妈 追问

2019-12-02 16:37

上面的分录不是，贷：应交税费-应交增值税。

maize老师 解答

2019-12-02 16:38

但是你这个最后这个合计没有超过30万，不需要交增值税，这个对应附加税就没有