老师，这个季度末我应该计提多少所得税费用呢（不要郭老师解答）

guokuai 追问

2019-12-02 10:47

我在计提的时候就得考虑是不是符合小型微利是吗

暖暖老师 解答

2019-12-02 10:48

是的，需要考虑的，否则数据差距很大

guokuai 追问

2019-12-02 10:50

如果他不是小型微利呢？为什么课堂老师讲的不是直接用47那个数直接乘以税率呢

guokuai 追问

2019-12-02 10:52

难道不用考虑申报表中5～8和13～16那些吗

暖暖老师 解答

2019-12-02 10:53

不是的话直接是乘以25% 了

guokuai 追问

2019-12-02 10:58

难道不用考虑申报表中5～8和13～16那些吗

暖暖老师 解答

2019-12-02 11:05

你说的这俩数字是什么？

guokuai 追问

2019-12-02 11:05

申报表中的行数

暖暖老师 解答

2019-12-02 11:06

不需要考虑这个的这里

guokuai 追问

2019-12-02 11:07

那计提的和缴纳的岂不是不一致了

暖暖老师 解答

2019-12-02 11:08

计提本身就是一个大概的估计，和实际肯定有差距

guokuai 追问

2019-12-02 11:10

这个差异就是在汇算清缴的时候调整是吧，那前几个季度已预缴的也不用减去吗

暖暖老师 解答

2019-12-02 11:11

这个差异在实际缴纳时调整

guokuai 追问

2019-12-02 11:12

多计提的再冲回？

暖暖老师 解答

2019-12-02 11:12

嗯，少的直接做当期损益就可以，再补提上