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送心意

徐阿富老师

职称： 中级会计师

2019-11-30 20:46

你好，未开票收入和开票一样做的分录，借应收账款   贷主营业务收入   贷应交税费（销项税额），下月开票了，先冲回上月的未开票分录，然后按照发票再做分录就好

学习中♡ 追问

2019-11-30 20:48

怎么冲？

徐阿富老师 解答

2019-11-30 20:49

你好，开票时，先冲回：借应收账款 负数金额   贷主营业务收入  负数金额    贷应交税费（销项税额）负数金额，再按照发票做：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费（销项税额）

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