送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-30 11:05

您好
外购商品赠送客户,进项税额可以抵扣  视同销售 缴纳销项税额

灵希月 追问

2019-11-30 11:08

那如果是自己公司用,直接计入费用吗?进项税额可以抵扣吗

bamboo老师 解答

2019-11-30 11:09

自己公司用,直接计入库存商品或者费用 进项税额可以抵扣

灵希月 追问

2019-11-30 11:14

老师,我们买了400个u盘,发票回来了,付款时,借预付账款,贷银行存款,入库后,借库存商品,贷预付账款,客户领用后分录应该怎么做啊

bamboo老师 解答

2019-11-30 11:14

借:管理费用-业务招待费
贷:库存商品
应交税费-应交增值税-销项税额

灵希月 追问

2019-11-30 11:15

老师不是说视同销售吗?不计入收入科目吗

bamboo老师 解答

2019-11-30 11:16

会计上不确认收入 要算销项税额

灵希月 追问

2019-11-30 11:20

那销项税的税率怎么确定

灵希月 追问

2019-11-30 11:21

我买的时候来的3%的发票

bamboo老师 解答

2019-11-30 11:21

您是一般纳税人还是小规模纳税人

灵希月 追问

2019-11-30 11:22

一般纳税人

bamboo老师 解答

2019-11-30 11:23

那这样销项税率是13%

灵希月 追问

2019-11-30 11:25

为什么销项税按13%来算啊

bamboo老师 解答

2019-11-30 11:25

视同销售要按您正常税率

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