外购商品赠送客户，进项税额可以抵扣吗

灵希月 追问

2019-11-30 11:08

那如果是自己公司用，直接计入费用吗？进项税额可以抵扣吗

bamboo老师 解答

2019-11-30 11:09

自己公司用，直接计入库存商品或者费用 进项税额可以抵扣

灵希月 追问

2019-11-30 11:14

老师，我们买了400个u盘，发票回来了，付款时，借预付账款，贷银行存款，入库后，借库存商品，贷预付账款，客户领用后分录应该怎么做啊

bamboo老师 解答

2019-11-30 11:14

借：管理费用-业务招待费
贷：库存商品
应交税费-应交增值税-销项税额

灵希月 追问

2019-11-30 11:15

老师不是说视同销售吗？不计入收入科目吗

bamboo老师 解答

2019-11-30 11:16

会计上不确认收入 要算销项税额

灵希月 追问

2019-11-30 11:20

那销项税的税率怎么确定

灵希月 追问

2019-11-30 11:21

我买的时候来的3%的发票

bamboo老师 解答

2019-11-30 11:21

您是一般纳税人还是小规模纳税人

灵希月 追问

2019-11-30 11:22

一般纳税人

bamboo老师 解答

2019-11-30 11:23

那这样销项税率是13%

灵希月 追问

2019-11-30 11:25

为什么销项税按13%来算啊

bamboo老师 解答

2019-11-30 11:25

视同销售要按您正常税率