老师 印花税 ：购销合同*千分之三 工会经费 ：是工资总额*2% 个税 工资薪金所得 ：不超过5000免税 是这样计算吗

luck慧儿 追问

2019-11-30 09:16

好的，谢谢老师。

luck慧儿 追问

2019-11-30 09:17

印花税 ：购销合同没有，按开出去的发票加上收到的发票相加 *万分之三 吗

meizi老师 解答

2019-11-30 09:18

你好 嗯 是的  如果没有购销合同就是按不含税或者含税金额的万分之三 至于含税还是不含税看当地税局要求。

luck慧儿 追问

2019-11-30 09:47

内蒙地区是含税的，那么就是（含税的收到的够买发票➕含税的开出去的发票）*万分之三。对吗？

还有一个问题小规模纳税人开出去的专票按普票处理 ，
不用取得进项吧。

meizi老师 解答

2019-11-30 09:48

你好 是的  含税的话就是这样来计算的； 你还得考虑是否有未开票收入的部分 也得计算在内的。不用 小规模开出去的专票是要缴纳增值税的

luck慧儿 追问

2019-11-30 09:51

是否有未开票收入的部分 计算在内不明白，老师能详细说一下吗？

增值税月不到10万免税是吗

meizi老师 解答

2019-11-30 09:52

你好  小规模月不超过10万季度不超过30万免增值税的 。就是说 你计算购销的时候 未开票收入也是你销售额的一部分 你不能只考虑开票部分的金额。

luck慧儿 追问

2019-11-30 09:54

就是说已经卖出去的货物和已经购买的货物没开票的含税部分吗

meizi老师 解答

2019-11-30 09:58

你好 嗯 是的 也需要计算在内 去考虑购销合同的印花税的

luck慧儿 追问

2019-11-30 10:04

哎 算不明白

meizi老师 解答

2019-11-30 10:05

其实你就想着 购销 就是购进部分和销售部分   购进有开票或者不开票的部分一起加起来 ；销售有开票和不开票的加起来。合计就是你计算购销合同的基数了

luck慧儿 追问

2019-11-30 10:43

好 谢谢老师

meizi老师 解答

2019-11-30 10:45

不客气 帮到你就好

luck慧儿 追问

2019-11-30 11:13

但是发票没到手 也没开出去 也产生印花税吗

meizi老师 解答

2019-11-30 11:15

你好  你实际业务发生的  取得了这笔收入 只是还没有开票的部分也要加进去的  支出的款项对方还没开票给你们 当期申报印花税的时候也要加进去的   看业务的发生的期间是什么时候

luck慧儿 追问

2019-11-30 13:23

那就按金税盘里的效果开票金额和收到的进货发票金额加一起行吗

meizi老师 解答

2019-11-30 13:27

你好 你没有没有开票的收入或者购进的无发票情况 是的 就是合计

luck慧儿 追问

2019-11-30 13:28

有开出发票款未到的，也有购买商品没收到票的

meizi老师 解答

2019-11-30 13:30

你好  那也得加进去的 你得看发生的期间是你报的所属期不？自己判断下