我公司房地产开发企业，现处于开发期，只有进项税票，没有销项税，并且还要很久都不会有销项税，那我已认证的进项税票要怎样做账务处理和报税？

ping 追问

2019-11-29 16:27

老师您觉得我收到发票的时候应该怎样做分录？是放在“应交税费--待抵扣进项税额\",还是放在“应交税费——应交增值税（进项税额）”？

宋生老师 解答

2019-11-29 16:30

您好！放在待认证进项税，然后认证后计入应交税费-应交增值税进项税额就好了

ping 追问

2019-11-29 16:44

那这个进项税额月末还需要转到“应交税费——未交增值税”里吗？还是不要管它，一直到有销项税额后再结转？

宋生老师 解答

2019-11-29 16:44

你好！不用，不用转入了。

ping 追问

2019-11-29 16:54

老师，那我报税时，这个已认证的进项税应该填在“增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细表)”的哪一栏呢？是“一、申报抵扣的进项税额（一）其中： 本期认证相符且本期申报抵扣”，还是“三、待抵扣进项税额（一）本期认证相符且本期未申报抵扣”？

宋生老师 解答

2019-11-29 16:55

你好！这个你认证的时候是在“一、申报抵扣的进项税额（一）其中： 本期认证相符且本期申报抵扣”

ping 追问

2019-11-29 17:03

老师，我们现在还没有销项税抵扣的啊，不用放到“本期认证相符且本期未申报抵扣”里吗？放到“一、申报抵扣的进项税额（一）其中： 本期认证相符且本期申报抵扣”,进项税就形成留抵税，以后产生销项税就能自动抵扣吗？

宋生老师 解答

2019-11-29 17:07

你好！是的。你认证了就全部抵扣，抵扣不完的，就留底了。你现在等于都没有抵扣完，都留底