请问老师，我们公司11月收到供应商的采购发票，现在不想入帐，能不能等到2020年1月份再入帐？ 审计和税务有没有要求？这样是否合理？

鹿栖 追问

2019-11-29 13:34

有些采购发票供应商开了，但是因为我们要隔年1月才付款，所以对方开好了票不愿意给，只肯明天1月付款了再给我们。

鹿栖 追问

2019-11-29 13:34

明年
打错了

bamboo老师 解答

2019-11-29 13:34

那您现在暂估入账 等发票到了冲销暂估

鹿栖 追问

2019-11-29 13:36

不暂估，明年再做账可以吗

鹿栖 追问

2019-11-29 13:38

这种隔年采购发票做账有什么影响

bamboo老师 解答

2019-11-29 13:39

明年做账您通过以前年度损益调整么？

鹿栖 追问

2019-11-29 13:46

不通过，明年做账，借：库存商品 贷：预付账款。      或者。 借：库存商品 贷：银行存款

鹿栖 追问

2019-11-29 13:48

我们是采购发票，不涉及损益

bamboo老师 解答

2019-11-29 13:48

这样写分录不对吧 两次库存商品

鹿栖 追问

2019-11-29 13:50

就是2020年账里有2019年采购票，审计会要求调账吗？要求我们把2019年采购票调到2019年账里吗？

bamboo老师 解答

2019-11-29 13:51

您购入的商品2019年使用了么

鹿栖 追问

2019-11-29 13:56

采购的商品已经发给客户工程项目使用了。

bamboo老师 解答

2019-11-29 13:57

那应该暂估入账计入工程成本

鹿栖 追问

2019-11-29 13:59

按照规则来都懂，但是做在2020年账里，会怎么样？有什么影响？

bamboo老师 解答

2019-11-29 14:00

影响2019年跟2020年的成本啊 2019的成本您没有入账啊  债务也没有

鹿栖 追问

2019-11-29 14:06

老师，您没说重点啊。我2019年少做成本，多交所得税无所谓啊。我就是想把2019年的发票做到2020账里，那2020年就少交所得税。会不会2020年汇算的时候不让我抵扣这个成本？又或者2019年审计的时候要求我把这个成本调到19年去？

bamboo老师 解答

2019-11-29 14:07

前面说了啊 不符合权责发生制原则跟及时性原则 收到材料没发票要暂估 如果当时就收到了发票 更是应该入帐了 审计查到也会让您调整的

鹿栖 追问

2019-11-29 14:16

刚刚看了19年的账，1月份有18年12月份的采购票，好像审计没有要求调账

bamboo老师 解答

2019-11-29 14:18

那18年有没有暂估入账 发票是18年就取得没有入账 还是19年1月才入账的