老师，建设期合同印花税是记在建工程吗，记到税金及附加该怎么改过来呢？

何 追问

2019-11-28 11:00

是的，等建期，还没建好

邹老师 解答

2019-11-28 11:03

你好，那印花税应当通过管理费用——开办费核算
可以这样做调整分录
借；管理费用——开办费，贷；税金 及附加

何 追问

2019-11-28 11:13

等建期的费用都归到开办费吗？开办费最后是怎么处理的？

邹老师 解答

2019-11-28 11:15

你好，筹建期的费用化支出计入开办费核算
到经营期之后结转到相应明细

何 追问

2019-11-28 11:17

那在计算所得税时怎么弄

邹老师 解答

2019-11-28 11:19

你好，因为都没有收入没有形成利润，那就没有企业所得税的

何 追问

2019-11-28 11:28

是这样的，我们办沙厂在等建期，但我们有个咨询费和场地租金有收入，这个收人和沙厂没有关系吧，但是总的来算又有利润，那也是一次扣减开办费在交所得税吗，对不

邹老师 解答

2019-11-28 11:29

你好，但我们有个咨询费和场地租金有收入，既然有了收入就不属于筹建期，应当转为正常经营才是的
有形成利润就需要缴纳企业所得税的

何 追问

2019-11-28 11:32

不是沙厂收入也算是有收入吗，也算筹建期完工？

邹老师 解答

2019-11-28 11:34

你好，我们有个咨询费和场地租金有收入，这个只要是单位的收入，就属于取得了收入，需要 结束筹建期的

何 追问

2019-11-28 11:38

有个银行利息收入应算到开办费吧，这个利息有点大，有了利润也要交所得税吧？

邹老师 解答

2019-11-28 11:41

你好，如果没有其他收入，只有银行存款利息收入，这个是通过开办费核算的
利息收入大于其他开办费支出，那就需要缴纳企业所得税的

何 追问

2019-11-28 11:51

结束筹建期，那开办费的费用就一次扣除了，以后就用管理费的其他科目了是不

邹老师 解答

2019-11-28 11:53

你好，是的，是这样的

何 追问

2019-11-28 12:39

老师，年终所得税计算，开办费是一次性扣除还是分几年扣除

邹老师 解答

2019-11-28 13:05

你好，开办费是进入经营期一次性扣除的

何 追问

2019-11-28 15:53

老师，累计折旧分二级

邹老师 解答

2019-11-28 15:57

你好，累计折旧分二级（这个想问的问题是具体是？）