请问老师 公司组织团建外出游玩，产生的游玩门票费，住宿费，餐饮费，交通费 这些怎么做分录？

ellenwzz 追问

2019-11-28 10:36

福利费不是超过工资的14%才不能扣除吗？

meizi老师 解答

2019-11-28 10:38

你好  看你们具体是怎么个旅游 ；可以看下文件。根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)规定,职工福利费包括为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利.从组织职工旅游的性质来看,其具有缓节工作压力,进一步提高生活质量的积极意义,因此,企业组织职工旅游发生的费用支出暂纳入职工福利费管理范畴,并按照税收规定扣除.如果企业以职工旅游的名义,列支职工家属或者其他非本单位雇员所发生的旅游费,则属于与生产经营无关的支出,不得纳入职工福利费管理,也不得税前扣除.

ellenwzz 追问

2019-11-28 11:11

这里写的不是一家职工家属及非本单位职工才不能扣除吗？我们没有这个情况呀

meizi老师 解答

2019-11-28 11:13

你好 没有的话 就按福利费来操作  按扣除标准 超过工资的14%才不能扣除

ellenwzz 追问

2019-11-28 11:38

那请问老师分录是 借：管理费用-福利费  贷：银行存款  还是 应付职工应酬-福利费？不一样的作法会有什么影响吗？？

meizi老师 解答

2019-11-28 11:43

借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款

ellenwzz 追问

2019-11-28 11:46

请问是一定走应付职工薪酬这个科目是吗？

meizi老师 解答

2019-11-28 11:46

嗯 是的必须要走这个科目过渡