老师，请问我3月开了出口免税发票，然后我4月在增值税申报表申报了免税，请问后期我还需要再在申报表申报什么吗？还有个问题就是我去年有2单在增值税申报表申报了免税，为什么今年管员让我视同内销再申报到5月增值税申报表呢？还要补税呢？

学堂用户_ph513455 追问

2019-11-27 17:43

专管员就说不适合出口退税政策，然后让转内销呢

陈诗晗老师 解答

2019-11-27 17:54

不适合，你是有出口资质吗？
然后你是税局备案的出口免税吗？

学堂用户_ph513455 追问

2019-11-27 17:57

这些应该都有的，我是小白，今年才接手的，我看了之前会计17年的账也是做的免税，没有我现在这个情况

陈诗晗老师 解答

2019-11-27 18:02

你需要确定的是你这里转内销的原因是什么

学堂用户_ph513455 追问

2019-11-27 18:02

我听我们外贸跟单说，是用了一种什么方法才搞成的有退税，会不会和这个有关系，专管员也没仔细和我说

陈诗晗老师 解答

2019-11-27 18:08

出口免税一定是你自己产品出口才是
你这里税管员让你补缴纳，你只是补缴纳就可以了

学堂用户_ph513455 追问

2019-11-27 18:10

我们是从工厂购进的货，算是我们自己的货？

学堂用户_ph513455 追问

2019-11-27 18:11

我们是外贸企业

陈诗晗老师 解答

2019-11-27 18:17

那你不可以的，自产的可以出口免税并退税。

学堂用户_ph513455 追问

2019-11-27 18:20

意思是外贸企业并不能免税并退税？我看2016年之前的会计还有申请退税，到了17年18年就变成免税申报了，那我们的货都是从别人那购进的呀

陈诗晗老师 解答

2019-11-27 18:24

目前是生产企业才可以免税并退税，商贸只是免税不可以退税。
转内销的人情况多种，你需要看你是哪种情况，

学堂用户_ph513455 追问

2019-11-27 18:25

哦哦，好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-11-27 18:32

不客气，祝你工作愉快

学堂用户_ph513455 追问

2019-11-28 08:34

老师，那我转内销了，补的税，我应该怎么做分录呀？

陈诗晗老师 解答

2019-11-28 09:01

冲减你的营业收入处理，
借 主营业务收入
贷 应交税费

学堂用户_ph513455 追问

2019-11-28 09:30

我的是18年的收入呀，

陈诗晗老师 解答

2019-11-28 09:44

借 以前年度损益调整
贷 应交税费
借 未分配利润
贷 以前年度损益调整

学堂用户_ph513455 追问

2019-11-28 10:14

我申报表是把转内销的收入更正到今年5月份了，这个收入不用在账上体现出来吗？我交的税11996.99滞纳金888.26那分录就是借 以前年度损益调整 12885.25 贷 应交税费11996.99  营业外支出-滞纳金888.26
  再借 未分配利润 12885.25 贷 以前年度损益调整 12885.25 是这样？

陈诗晗老师 解答

2019-11-28 10:15

是的，分录处理完全  正确。不用额外 体现了