购买金税盘和航天技术服务费，购买金税盘开的专票，服务费开的普票，可以全额抵扣吗？怎么抵扣？应该怎么做会计分录，进项税额怎么处理，现在不是只要是专票的进项都要平台确认吗，那么确认的进项是不是就直接抵扣了？

小揪揪 追问

2019-11-27 16:35

专票进项税额怎么处理，现在只要是专票的进项都要平台确认吗，那么确认的进项是不是就直接抵扣了？

宸宸老师 解答

2019-11-27 16:36

您好，这个比较特殊，选择全额抵扣了，那么对应的进项税就不得抵扣了

小揪揪 追问

2019-11-27 16:38

因为是平台已经确认过的进项啊，就是放在进项不用转出入账管理费用，然后在转入减免冲减管理费用

宸宸老师 解答

2019-11-27 16:39

您好，您已经确认过的进项，应该做进项税额转出了

小揪揪 追问

2019-11-27 16:45

你的意思是进项转出入账管理费用，然后再转入减免税金冲减管理费用

宸宸老师 解答

2019-11-27 16:46

您好，
借：管理费用
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）   此为税额的金额

小揪揪 追问

2019-11-27 16:57

目前还没有确认，是如果要确认，意思税局不是不让有置留的进项吗，问税务会计了，特殊情况不用确认，按你说的，直接全额抵扣

宸宸老师 解答

2019-11-27 16:58

您好，是的，您这个后台查到没抵扣也是没有关系的