老师帮忙看一下这个后面的本年利润转入利润分配那个金额是不是错了，是将本年利润的贷方余额转入的吧？ 19、借：主营业务收入70000     贷：本年利润70000 借：本年利润60768.10     贷：主营业务成本47635    税金及附加765    销售费用1500    管理费用10368.10    财务费用500 20、借：所得税费用2307.98 贷：应交税费—应交所得税2307.98 借：本年利润2307.98     贷：所得税费用2307.98 21、借：本年利润78673.92     贷：利润分配—未分配利润78673.92

独立核算的分公司月底的科目是不是应该这样：借：主营业务收入贷：主营业务成本 管理费用等 本年利润借：本年利润贷：利润分配-未分配利润借：利润分配-未分配利润贷：其他应付款-上交利润季度末计提所得税费用：借：所得税费用贷：应交税费-企业所得税借：本年利润贷：所得税费用

答： 您好，不需要做利润分配的科目 这个可以年末在做

老师本年利润贷方余额是不是根据营业收入（主营+其他+营业外收入）-成本费用（主营业务成本+费用+营业务支出），在减所得税之前就是交第一季度所得税的利润

答： 本年利润的贷方余额不是这么做的，他是你的净利润已经减去了第一季度的企业所得税。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

021年（多记收入冲减、多记成本冲减）：4-1、借：利润分配-未分配利润 95,675,913.44贷：以前年度损益调整-主营业务收入 95,675,913.444-2、借：以前年度损益调整-主营业务成本 106,383,004.77贷：利润分配-未分配利润 106,383,004.77 4-3、借：以前年度损益调整-所得税费用 2,676,772.83（10,707,091.33*25%） 贷：应交税费-应交所得税税 2,676,772.83（10,707,091.33*25%）老师，这笔调整分录对吗？

答： 同学你好 之前收入多做的吗 直接红冲收入就可以