[微笑]大家好,请教一下:总公司经常有做污水处理,改造工程;而子公司是做污水处理设备的,有时候总公司工程多忙不来,需要子公司的员工帮忙协助一两个月那样子,那么子公司在计提工资的时候,那些去总公司帮忙的员工 工资入什么科目比较合适呢?我们子公司不想开劳务发票;请大家指教一下,谢谢[抱拳]

敏儿 追问

2019-11-27 11:57

老师:是子公司的员工去总公司帮忙哦;我们子公司和总公司是分开,独立核算账务的,如果直接在子公司计提工资,那入什么科目比较合适呢?应付职工薪酬借方有管理费用、销售费用、制造费用还有生产成本等，对于上面这种情况，是否直接挂往来比较好？

王晶老师 解答

2019-11-27 12:08

哦哦，这样啊，那总公司会单独给发劳务费嘛

敏儿 追问

2019-11-27 14:05

不会哦，因为总公司作为股东直接入股子公司的，子公司所有的运作资金都是总公司拨付的

王晶老师 解答

2019-11-27 14:08

那直接子公司发放工资就可以了

敏儿 追问

2019-11-27 14:12

是子公司直接发工资给他们，我意思是，在计提的时候，那部份人的工资放在什么科目计提呢？要独立区分出来吧，不可以子公司的产品成本混一起吧？？不知道入什么科目？？

王晶老师 解答

2019-11-27 14:13

计入管理费用工资吧

敏儿 追问

2019-11-27 14:18

为什么入管理费用呢？可以直接挂往来吗

王晶老师 解答

2019-11-27 14:18

总公司又不给你钱，怎么挂往来

敏儿 追问

2019-11-27 14:22

我们计提是这样的，借：管理费用--职工薪酬--财务部；借：管理费用--职工薪酬-采购部等等，上面说的那个部份工资如果入管理费用，不知道入哪个明细哦

王晶老师 解答

2019-11-27 14:23

哦哦，那 这部分帮忙的人是什么人就计入什么，以前的工作

敏儿 追问

2019-11-27 14:24

因为公司总公司的打过来的钱，我们子公司都是挂在其他应收款科目，现在那些员工是替他们干活，原则上钱应该是他们出，只是我们先垫着，从日常的往来款中相抵，我是这么想的，所以挂往来科目是否稳当？？

王晶老师 解答

2019-11-27 14:25

哦哦，这样啊，那可以，挂往来

敏儿 追问

2019-11-27 14:30

那计提的时候，可以是  借：管理费用--职工薪酬--财务部；借：管理费用--职工薪酬-采购部；借：其他应收款--总公司    然后是  贷：应付职工薪酬   这样子吗？、感觉计提工资用其他应收款科目好奇怪哦？这样了合理吗？

王晶老师 解答

2019-11-27 14:31

那个没事，做账要根据每个企业的实际来

敏儿 追问

2019-11-27 14:33

哦，这样子真的行吗？有没有什么税务风险呢？摘要直接写代垫总公司费用之类？？

王晶老师 解答

2019-11-27 14:33

摘要写清楚，可以的呢

敏儿 追问

2019-11-27 14:42

好的，谢谢老师耐心解答，辛苦了！这样子合理合法就好

王晶老师 解答

2019-11-27 14:46

嗯嗯，不用客气的哒