你好老师，税控服务费280抵减应交增值税300，实际缴纳280，抵减的分录怎么做

Christine 追问

2019-11-27 09:49

是的

Christine 追问

2019-11-27 09:49

就是用280抵减300这个分录怎么写

宸宸老师 解答

2019-11-27 09:50

您好
借：管理费用  280
贷：库存现金  280
借：应交税费——应交增值税（税款减免）  280
借方负数：管理费用  280


同时做销项税额 300元的分录



然后您把三级科目下的明细全部结转到  未交增值税   那就是20元了

Christine 追问

2019-11-27 10:20

不用这样吗，借:应交税费-应交增值税（未交），贷:应交税费-应交增值税（减免）

宸宸老师 解答

2019-11-27 10:23

您好，要的，就是我上面说的“”然后您把三级科目下的明细全部结转到 未交增值税“”

借：应交税费——应交增值税（销项税额）
    应交税费-应交增值税（未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
         应交税费-应交增值税（税款减免）


借：应交税费-应交增值税（未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税

Christine 追问

2019-11-27 10:29

那明细账贷方没有税款减免这一项

宸宸老师 解答

2019-11-27 10:32

您好，那您需要设置一下这个科目哦

Christine 追问

2019-11-27 10:34

设置了，在借方

宸宸老师 解答

2019-11-27 10:34

您好，在借方和贷方都一样的，结转的时候会在贷方