老师，我代理一家建筑公司的外账，一般纳税人。应该如何账务处理？收款和开发票时如何做分录？纳税义务时间是什么时候？要按完工百分比法确认收入？还是平时开发票时确认收入？

悦语馨甜 追问

2019-11-26 10:56

老师，做账是不是得要工程预算和工程结算？还有每个项目是不是得给我一份合同？另外，什么时候交税？是开发票的下个月吗？

悦语馨甜 追问

2019-11-26 10:57

因为如果按完工百分比确认收入，是不是工程预算上就能体现预估的总成本？

小黎老师 解答

2019-11-26 11:00

您好，做账需要设置工程结算，工程施工科目。每个项目都需要一份合同。交税一般是开票或者收款的次月申报。预估总成本根据实际已经发生的成本推算还要发生多少成本得出

悦语馨甜 追问

2019-11-26 11:09

交税到底是开发票次月还是收款次月？

小黎老师 解答

2019-11-26 11:10

你好，都是次月申报

悦语馨甜 追问

2019-11-26 11:13

假如这个月收款，下个月开发票，什么时候交增值税？

小黎老师 解答

2019-11-26 11:13

您好，按规定是收款的次月就需要预缴

悦语馨甜 追问

2019-11-26 11:15

老师，那我都是开发票次月交税，税务局会不会查？

小黎老师 解答

2019-11-26 11:15

您好，这种情况问题不大，跨年度的时候要注意下

悦语馨甜 追问

2019-11-26 11:19

老师，还有个问题。就是每个项目我都要一份合同有啥用处？请老师说的详细些

小黎老师 解答

2019-11-26 11:20

您好，每个项目匹配一份合同啊，要看这个项目适合什么计税方法

悦语馨甜 追问

2019-11-26 11:20

老师，能说的具体一点吗？我没懂

小黎老师 解答

2019-11-26 11:21

您好，工程上有一般计税和简易计税，都是根据合同来判断的。一般计税9%增值税，简易计税3%增值税

悦语馨甜 追问

2019-11-26 15:35

好的！谢谢老师！

小黎老师 解答

2019-11-26 15:41

不用谢，祝您学习愉快