老师，销售旧设备； （1）l转出 借：固定资产清理 82000 累计折旧8000 贷：固定资产 90000 （2）销售 借 ：银存85000 贷：固清85000 （3）发生各项税费 借： 固清10000 贷：银存1000 应交税费9000 （4）亏损 借：营业外支出7000 贷：固清7000 这样的分录对吗？

CM 追问

2019-11-26 09:38

销售：
借：银存85000
       贷：固清75221.24
              应交税费-销9778.76
亏损：
借：资产处置损益
       贷：固清
是这样吗？

bamboo老师 解答

2019-11-26 09:38

是的 这样写分录正确的

CM 追问

2019-11-26 09:40

老师，那销售的时候，在报表直接体现在了营业收入交所得税，那我卖设备得交好多税啊5555

bamboo老师 解答

2019-11-26 09:42

您固定资产清理是亏损的啊 没有多少税啊

CM 追问

2019-11-26 09:50

可在报表中营业收入直拉增加75221.24啊 。

bamboo老师 解答

2019-11-26 09:50

您说的是增值税么

CM 追问

2019-11-26 09:51

我开出税票的进候，收入直接增加开出税票的金额

bamboo老师 解答

2019-11-26 09:58

那您购进设备的时候抵扣了增值税进项 现在卖掉 要缴纳增值税 正常 啊

CM 追问

2019-11-26 09:58

因在报税的时候直接计入收入，所以附加税、增值税、所得税等等都要交，就变成要多交很多税了，因我是所得税要交35%的。

CM 追问

2019-11-26 10:01

增值税要交知道，。可所得税75000*35%（资产处置损益才7000，请问在损益表中填哪项？）。即使减去资产处置损益。也要交好多啊。

bamboo老师 解答

2019-11-26 10:03

所得税要交35%  您所得税税率35%？

CM 追问

2019-11-26 10:03

对

bamboo老师 解答

2019-11-26 10:06

现在有35%的所得税税率？您是所得税核定征收率吧？

CM 追问

2019-11-26 10:12

即然不是35%。  算一般的吧，也要25%。请问这卖设备也要交这么多税吗？

bamboo老师 解答

2019-11-26 10:13

要收到的钱减去固定资产清理 减去附加税 然后才算所得税 缴纳企业所得税
符合条件的话 有所得税税收优惠政策的