老师，公司应收账款期末余额在贷方，已经没有业务往来怎么给他冲掉。

落花拾忆 追问

2019-11-25 16:06

没有，开票的都冲掉了，现在除了补开票，还有其他方法吗

庄老师 解答

2019-11-25 16:09

你好，要查一查看是什么原因这个有余额

落花拾忆 追问

2019-11-25 16:10

估计就是以前没开票收到的钱，换了几个会计了，收到钱就直接做账了

庄老师 解答

2019-11-25 16:14

以前没开票收到的钱，借银行存款，贷预收账款，说明还没结转收入，可以这样处理，借预收账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，利润分配－－未分配利润

落花拾忆 追问

2019-11-25 16:15

直接交企业所得税，不用交增值税了吗

庄老师 解答

2019-11-25 16:26

你好，要的，当时没有缴，要补缴，也有滞纳金

落花拾忆 追问

2019-11-25 16:27

好的，谢谢

庄老师 解答

2019-11-25 16:54

你好，应该的，祝你学习快乐