老师建筑行业挂靠项目，项目经理应提供成本发票，现在马上年终了，是不是开过票的都应该在12.31前提供够成本票，如果未提供够，应该按什么标准收取企业所得税？

1029712205 追问

2019-11-25 15:25

是按我们单位的所得税税负还是按行业标准的税负？然后基数就是对方的开票金额吗？

小黎老师 解答

2019-11-25 15:26

您好，是的  开票就是对方的开票金额

1029712205 追问

2019-11-25 15:28

本来我们是收取过的，就是说如果对方提供够成本票的情况下，收取1.5%，如果对方不提供够，那就再加收1.5%，是这个意思吗？

小黎老师 解答

2019-11-25 15:33

您好，对方不够，如果你们自己有票可以冲抵一般先暂扣工程款 差多少扣多少

1029712205 追问

2019-11-25 15:33

好的，谢谢老师。

小黎老师 解答

2019-11-25 15:36

不用谢，祝您学校愉快