我公司为一般纳税人，享受10%的进项税额加计抵减扣除，请问我应该计入什么科目？

yjl 追问

2019-11-25 10:33

老师

郭老师 解答

2019-11-25 10:34

你好，在的，给你回了

yjl 追问

2019-11-25 10:38

我做的是借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷，应交税费-未交增值税
缴纳的时候我做的是：
借，应交税费-未交增值税 
贷，营业外收入-进项税额加计抵减
       银行存款

yjl 追问

2019-11-25 10:38

我这处理错了是吗

yjl 追问

2019-11-25 10:42

老师，税法说缴纳时，

借，应交税费-未交增值税 
贷，银行存款
       其他收益

yjl 追问

2019-11-25 10:43

因为我是小企业会计准则，利润表中没有其他收益这一科目

yjl 追问

2019-11-25 10:43

所以我没那样做，我这样处理不对是吗

郭老师 解答

2019-11-25 10:45

把其他收益改营业外收入就可以

yjl 追问

2019-11-25 10:45

没问题的吗

yjl 追问

2019-11-25 10:46

会不会要我交增值税呀

郭老师 解答

2019-11-25 10:53

你好，营业外收入需要交所得税。