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老师，你好，我们公司报表未分配利润期末减期初和利润表净利润本年累计数对不上，错一个81.96。我看到以前会计今年五月份做了一笔补交去年的所得税分录，麻烦老师给我看一下是不是这次分录出现问题了，因为金额正好是81.96
桃夭
于2019-11-25 10:19 发布 799次浏览
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小陈
职称： 初级会计师,中级会计师,注册会计师
2019-11-25 10:22
机动车开票厂家关联到我这，我这要怎么办才能又关 问
若机动车开票厂家已关联到你处，要再关联到其他商家，可通过开具机动车类增值税专用发票实现。需确保在开票软件中准确填写购买方（即其他商家）信息，并在规格型号栏填写正确的 “车辆识别代号 / 车架号”。发票上传后，税控系统会依据发票信息生成《机动车进销流转台账》，车辆信息将流转至该商家名下。若涉及票据关联，按系统提示将相关发票进行关联操作即可。 答
请问 车辆购置税是计入车辆成本 还是另外的科目？ 问
你好这个是记计入固定资产的成本 答
请问，一般纳税人公司甲为小规模公司已代采商品（原 问
问题一： 合适。甲公司提供代购服务属 “经纪代理服务”，一般纳税人按 6% 开服务费发票符合规定。 问题二： 1. 商品归属与模式 若甲先采购再转售（买断式）：商品先入甲库存，再售给乙； 若纯代购（不垫付、发票直开乙）：商品直接归乙，甲不确认库存。 2. 分录（按买断式） 甲公司： 采购： 借：库存商品 100 应交税费-进项税 13 贷：银行 113 销售（含服务费）： 借：银行 105 贷：收入 92.92 销项税 12.08 借：成本 100 贷：库存商品 100 乙公司： 借：库存商品 92.92 进项税 12.08 贷：银行 105 3. 纯代购分录（甲不入库） 甲： 借：银行 118 贷：其他应付款 113 收入 4.72 销项税 0.28 乙： 借：库存商品 100 进项税 13 服务费 4.72 进项税 0.28 贷：银行 118 答
应发工资：61465个人社保：3759.04，单位社保：26838.62 问
1.计提工资 借：管理费用（或其他成本费用科目）61465，贷：应付职工薪酬-工资61465 2.发放工资 借：应付职工薪酬-工资61465，贷：银行存款51544.83 应交税费-个人所得税401.13 其他应付款-个人负担社保3759.04公积金5760， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目）26838.62，贷：应付职工薪酬-社保26838.62 4.支付社保 借：应付职工薪酬-社保26838.62，其他应付款-个人负担社保3759.04公积金5760，贷：银行存款 5.缴纳个税 借：应交税费-个人所得税401.13，贷：银行存款401.13 答
老师，发票开错了，库存只能13000千克，开发票15000千 问
学员您好！是您库存只有13000，开了15000的票吗 答
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