麻烦老师咨询个问题，收到一笔退税教育费附加，是以前年度的但是金额很少，想冲减当年费用，这笔分录应该怎么做，谢谢老师

魁梧的抽屉 追问

2019-11-24 13:56

但是本年税金及附加及应交税费-附加税都没有发生额，这样税金及附加在利润表就会出现负数了，这样会不会有什么影响啊

bamboo老师 解答

2019-11-24 14:11

到年末都不会发生么

魁梧的抽屉 追问

2019-11-24 14:13

是的老师

bamboo老师 解答

2019-11-24 14:13

那如果是负数的话 有的系统申报的时候不能通过

魁梧的抽屉 追问

2019-11-24 14:15

那有什么其他办法吗老师

bamboo老师 解答

2019-11-24 14:20

那可以冲减管理费用

魁梧的抽屉 追问

2019-11-24 14:30

再麻烦老师说下具体步骤，谢谢

bamboo老师 解答

2019-11-24 14:30

借：管理费用-附加税 借方红字
贷：应交税费-附加税 贷方红字
借：应交税费-附加税 借方红字
借：银行存款 借方蓝字

魁梧的抽屉 追问

2019-11-24 14:36

这种方法虽然管理费用-附加税全年也不会有发生额也会出现负数，但管理费用总账是正数不会受影响是吗老师？

bamboo老师 解答

2019-11-24 14:39

对的 总数是正数 不会影响利润表申报填写