这笔分录确认了应交增值税吗

福娃 追问

2019-11-23 20:24

这是结转销项税啊，不是确认应交增值税啊？

郭老师 解答

2019-11-23 20:29

一开始记了待转销项，这个科目没有确认销项
“待转销项税额”明细科目，核算一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，已确认相关收入（或利得）但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额。 
[解读] 这里核算的主要是由于会计与税法在确认收入时点不一致时，产生的待后期开票确认的销项金额，这样处理解决了增值税作为价外税，会计入账金额需价税分离的要求，符合会计信息披露和财务报表列报要求，也能帮助企业更清楚未来将产生的应纳税金额。

福娃 追问

2019-11-23 20:35

你这里只是结转销税额，并不是确认应交增值税，确认应交增值税简单理解应该销项－进项＝应交

福娃 追问

2019-11-23 20:57

给我回答

郭老师 解答

2019-11-23 21:11

确认销项就是销项发生了
简易计税抵扣不了进项
所有没有你说的销项-进项一说，直接做第一个就可以
次月交税
借应交税费-简易计税贷银存