请问学堂的徐阿富老师上班吗？想咨询

糊涂 追问

2019-11-23 10:25

徐老师，您好
我10月账，似乎还有点瑕疵问题，就是原材料这块，老板之前让我从10月1日开始，但是原材料的期初数一直给不了。但是我在看单的时候，10月4日购入了一批材料，领用出去多少，根本就不知道，做了那些款式服装，提供不了相关的数据。
所以，如果我先购进，再付款，就平了。但是原材料始终挂在那里。不入产品，结转不了成本的模式。

所以，学生想，能不能是以建账的手法做这一笔分录，入待摊费用。平掉。然后我们原材料的期初数是以11月1日的数据为准，因为有配了人员在做记录了。

徐阿富老师 解答

2019-11-23 10:29

你好，你可以只保留11月1日实际存货的材料，其余的都作为领用掉，和制造费用一样的方法摊销到10月份成品成本里去摊销办法我记得之前有告诉过你

糊涂 追问

2019-11-23 10:33

关键是车间厂长，在拉成本的时候，他是做了领料出去，只是，他的表格，看不到期初数，中间又插入了不同日期的款式，根本就不是像我们财务思路的做法，有期初，领用多少，结转成本等。所以，我在做的时候，仓库产品的成本，我就是以仓库入库的数据为准，上面录了成本价格。就是材料不知道怎么平

徐阿富老师 解答

2019-11-23 10:36

如果没有领料手续，也没有盘点的，那你这个内账是没有任何意义的。如果是外账问题不大的

糊涂 追问

2019-11-23 10:38

对呀，所以，我一开始就说了，让老板从11月1日开始建账。他不愿意。那现在还有办法调整吗？还是就这样，借应付账款，贷银行存款，这样挂着

徐阿富老师 解答

2019-11-23 10:40

你11月1日实际材料库存数有吗？

糊涂 追问

2019-11-23 10:41

有呀，11月期初数有

徐阿富老师 解答

2019-11-23 10:42

你好，那就把11月1日账面上材料和实际库存的差额都作为领用，就可以

糊涂 追问

2019-11-23 10:44

老师，这话我不理解，我11月1日已经盘点过，材料期初数就是11月1日为准
你所说的实际库存怎么理解？或者举例说一下

徐阿富老师 解答

2019-11-23 10:46

比如，账面上你库存数为100，实际盘点数为80，那么20就是领用

徐阿富老师 解答

2019-11-23 10:46

比如，账面上你库存数为100，实际盘点数为80，那么20就是领用

糊涂 追问

2019-11-23 11:10

那这个20领用，我不用结转到产品成本去吧。因为在系统产品入库有成本价格。我是以系统10月产成品入财务账了

徐阿富老师 解答

2019-11-23 11:12

要记入产品成本的呢，你的系统成本价格是怎么生成的？

糊涂 追问

2019-11-23 11:21

是厂长已经手工算出来。然后录到进销存去。没有做生产系统。老板是因为要看财务报表，所以要把所有的链接一起

徐阿富老师 解答

2019-11-23 11:25

你好，那这样核算没有意义的，最后还是估算的成本，那10月份的入库就不用做了，已经做了就作为损失做

糊涂 追问

2019-11-23 11:27

那资产负债表不用提交给老板了，利润表，费用这些，我可以做给他！

徐阿富老师 解答

2019-11-23 11:28

如果要提供也是可以的，

糊涂 追问

2019-11-23 11:43

是可以提供，但是就是不精准

徐阿富老师 解答

2019-11-23 11:44

开始不准，正常做账就准了

糊涂 追问

2019-11-23 12:15

我现在这个账套，。能不能做商业账模式，成本手工就好，独立出去这样，可以吗

糊涂 追问

2019-11-23 12:25

那就让这点材料挂着了，不知道为什么，其实思路都有了，也按着思路去做，总是做到最后，又觉得那里不对劲

徐阿富老师 解答

2019-11-23 12:42

成本手工做可以的，材料挂着以后会账实不符